A amortização de contratos é um conceito importante no direito contratual. Entender como isso funciona pode auxiliá-lo tomar as melhores decisões ao entrar em acordos com outras partes.

Neste artigo, exploraremos do que se trata amortização e como ela afeta os contratos. Discutiremos os distintos modelos de amortização, sua aplicação ao pagamento do encargo e as vantagens de usar essa abordagem em contratos.

Ao final deste artigo, certamente você vai alcançar uma compreensão sólida de como usar a amortização ao elaborar contratos.

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O que é amortização?

Amortização trata-se do processo de garantia de um empréstimo em pagamentos iguais ou variáveis durante um tempo de sua vida. Os valores de pagamento permanecem os mesmos, mas a combinação de juros e capital muda a cada período.

Nos primeiros anos de um empréstimo, a grande proporção de cada pagamento vai para juros. Nos últimos anos, para atender o ressarcimento do principal.

Quando se trata de contratos, a amortização é relevante de algumas maneiras diferentes. Primeiro, a amortização pode ocorrer em uso ao calcular o custo de ativos intangíveis, como patentes ou direitos autorais.

Isso é importante porque permite que as empresas valorizem a captura desses ativos para fins contábeis. Em segundo lugar, a amortização pode ser usada para alocar o custo de um acordo de longo prazo uniformemente ao decorrer de sua duração.

Isso garante que os custos do contrato sejam distribuídos de forma justa e não concentrados em nenhum período.

Embora os pagamentos periódicos sejam feitos em uma sequência de valores fixos, a grande parte dos pagamentos no princípio da etapa de amortização é usada para cobrir pagamentos de juros.

Os pagamentos feitos posteriormente no calendário de amortização são usados para saldar o valor principal. Um empréstimo de amortização é organizado de forma a pagar completamente o saldo pendente do empréstimo à extensão sobre determinado intervalo de tempo.

Finalmente, a amortização pode ser usada para abater a quantia dos juros que devem ser pagos em um empréstimo. Isso é importante porque pode economizar dinheiro ao transcorrer do empréstimo.

Confira mais detalhes na Lei nº 4.380 de 21 de Agosto de 1964.

Como funciona a amortização?

Amortização refere-se ao processo gradual de pagamento de um saldo de empréstimo com pagamentos regulares.

Hipotecas, empréstimos pessoais, empréstimos estudantis e para automóveis geralmente são empréstimos de amortização com pagamentos mensais fixos, taxas de juros fixas e um tempo de reembolso predeterminado.

Com o acumulo dos juros no começo do período do empréstimo, quando o saldo principal está no seu nível mais alto. Como resultado, a grande proporção do seu pagamento vai para juros.

À medida que você paga o empréstimo, o valor de cada pagamento que vai para os juros, como também, o saldo principal muda lentamente.

No encerramento do empréstimo, apenas uma pequena parcela do pagamento do empréstimo vai para juros.

4 tipos comuns de amortização

Os credores podem usar variados modelos de artifícios de amortização para criar o cronograma ou tabela de amortização de um empréstimo.

Embora os empréstimos comerciais e empresariais tenham seus próprios mecanismos de amortização, existem vários moldes de amortização que você deve estar ciente quando se trata de empréstimos ao consumidor.

1. Amortização total com uma taxa fixa

Um empréstimo absolutamente amortizado trata-se do empréstimo pago, de forma integral, até o desfecho do lapso de amortização.

Quando o empréstimo tiver uma taxa de juros fixa, você terá de fazer pagamentos iguais no decurso da vida útil do empréstimo, embora o pagamento final possa ser um pouco maior ou menor, dependendo do seu saldo restante.

Muitos empréstimos pessoais e hipotecas acham-se no molde de empréstimos plenamente amortizados com taxas de juros e pagamentos fixos.

2. Amortização total com uma taxa variável

Empréstimos absolutamente amortizados também podem ter uma taxa de juros variável. Por exemplo, uma hipoteca pode contar com um ciclo de pagamento de 30 anos com uma taxa fixa para os primeiros 5 anos e, em seguida, sua taxa de juros pode mudar uma vez por ano.

Cada vez que a taxa muda, o empréstimo automaticamente se reorganiza e um novo cronograma de amortização se estabelece.

Como resultado, você ainda pagará o empréstimo em 30 anos, mas seus pagamentos subsequentes podem aumentar ou diminuir quando a taxa do empréstimo mudar.

3. Amortização total com juros diferidos

Alguns empréstimos parcialmente amortizados podem apresentar pagamentos unicamente com juros por um espaço de tempo antes da transição para pagamentos cabalmente amortizados pelo excedente final ao prazo.

Por exemplo, se um empréstimo tivesse um prazo de 30 anos, os primeiros 10 anos podem exigir apenas que o cliente faça pagamentos de juros.

Depois disso, os pagamentos de capital e juros podem ocorrer ao longo dos 20 anos restantes ou até que o pagamento total do empréstimo.

4. Amortização negativa

A amortização negativa é quando seu pagamento não cobre o valor dos juros exigidos. Como resultado, seu saldo total pode aumentar mesmo que você exerça seu pagamento integral a tempo.

Às vezes, os juros não pagos incorporarão ao saldo principal do seu empréstimo, levando a uma despesa de juros maior durante o próximo período.

Quais são alguns exemplos de amortização?

A quantia sobre cada pagamento baseia-se pela taxa de juros, pela existência do empréstimo e pela quantia emprestada.

A amortização passa a ter relevância junto aos contratos porque permite um cronograma de pagamento mais gerenciável para ambas as partes envolvidas.

Alguns exemplos de amortização incluem:

• Empréstimos estudantis;
• Empréstimos hipotecários;
• Empréstimos comerciais;
• Empréstimos de automóveis.

Como a amortização é relevante para os contratos?

Cada pagamento feito durante a amortização reduz o saldo principal pendente do empréstimo. Quando um contrato inclui pagamentos periódicos, a amortização pode se tornar uma aliada quando usada para calcular o montante por cada pagamento.

A amortização também é relevante para os contratos porque é uma maneira de distribuir o custo de um empréstimo ao transcorrer de sua vida.

Isso pode facilitar o gerenciamento do fluxo de caixa e evitar a inadimplência do empréstimo.

O benefício principal da amortização é que ela permite que as empresas espalhem o custo de um ativo intangível ao desenrolar de sua vida útil.

Isso pode ser proveitoso de várias maneiras. Assim, pode tornar o custo do ativo mais gerenciável, dividindo-o em pagamentos menores.